Sin impuesto estatal sobre el patrimonio ni herencias.
Texas no cobra impuesto sobre el patrimonio ni impuesto sobre herencias, y tampoco tiene impuesto estatal sobre el ingreso. En general, los herederos no deben impuestos de Texas por lo que heredan. Es una ventaja importante frente a algunos otros estados.
El impuesto federal sobre el patrimonio.
El impuesto federal sobre el patrimonio (estate tax) se aplica solo a herencias que superan una exención muy alta. Para 2026, el monto básico de exclusión federal es de $15 millones por persona, de modo que una pareja casada puede proteger hasta $30 millones con una planificación adecuada. La tasa sobre el exceso es del 40 por ciento. La gran mayoría de las familias de Texas nunca lo deberá, pero un negocio familiar, un rancho, grandes bienes raíces o seguros de vida importantes pueden acercar una herencia a ese nivel.
Un cónyuge sobreviviente generalmente puede sumar la exención no usada del cónyuge fallecido a la suya, pero solo presentando una declaración de impuestos sobre el patrimonio (Formulario 706) para elegir la portabilidad. Aun cuando no haya impuesto por pagar, puede valer la pena presentarla.
Aumento de la base fiscal: el impuesto que más importa.
Para la mayoría de las familias, el impuesto sobre ganancias de capital importa más que el impuesto sobre el patrimonio. Los bienes heredados al fallecer generalmente reciben una nueva base fiscal igual a su valor al momento del fallecimiento, lo que puede borrar la ganancia acumulada en vida. En los bienes gananciales de Texas, ambas mitades pueden recibir este aumento cuando fallece el primer cónyuge. En cambio, regalar bienes revalorizados en vida generalmente traspasa la base original. Por eso las decisiones de regalar bienes deben tomarse con cuidado.
Regalos y cuentas de retiro.
- Puede regalar hasta el monto de exclusión anual por persona cada año (actualmente $19,000) sin presentar una declaración de impuestos sobre regalos
- Los regalos por encima de ese monto reducen su exención de por vida, pero normalmente no generan impuesto por pagar
- La mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges y heredan cuentas de retiro deben vaciarlas en 10 años, lo que puede generar impuesto sobre el ingreso
- Un seguro de vida de su propiedad cuenta en su herencia; un fideicomiso irrevocable de seguro de vida puede mantenerlo fuera — vea nuestra página de fideicomisos
Aun sin impuesto sobre el patrimonio, un plan importa: un testamento o fideicomiso controla quién recibe qué, evita disputas familiares y reduce el tiempo y el costo de la sucesión. Vea la lista de planificación patrimonial.
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